文章來(lái)源：政策法規(guī)局 發(fā)布時(shí)間：2016-05-30
各省屬企業(yè)：
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廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
2014年5月21日
廣東省國(guó)資委關(guān)于規(guī)范省屬企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見
粵國(guó)資函〔2014〕445號(hào)
第一章 總 則
第一條 宗旨和制定依據(jù)。為貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)以及省委十一屆三次全會(huì)精神，進(jìn)一步深化省屬企業(yè)改革，規(guī)范發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》、《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本意見。
第二條 適用范圍。本意見適用于省國(guó)資委依法履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)及其擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級(jí)企業(yè)。上市公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三條 基本原則。企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)應(yīng)遵循以下原則：
（一）循序漸進(jìn)。結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，有計(jì)劃、有步驟、有組織推進(jìn)，防止盲目立項(xiàng)、違規(guī)操作。
（二）公開規(guī)范。按照國(guó)家和省相關(guān)規(guī)定，履行法定程序，規(guī)范操作流程，維護(hù)各類資本合法權(quán)益。
（三）增量?jī)?yōu)先。優(yōu)先以增量方式融合各類資本，激活國(guó)有資本活力。
（四）市場(chǎng)運(yùn)作。建立健全混合所有制經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，以市場(chǎng)化手段優(yōu)化產(chǎn)權(quán)配置，提升產(chǎn)權(quán)價(jià)值。
（五）穩(wěn)步發(fā)展。依法維護(hù)職工合法權(quán)益，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，通過資本的有效融合，促進(jìn)企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。
第二章 分類實(shí)施
第四條 總體方案。省屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合戰(zhàn)略規(guī)劃，制定發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的總體工作方案，明確發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)路徑以及保障措施。總體工作方案應(yīng)報(bào)省國(guó)資委備案。
第五條 一企一策。省屬企業(yè)應(yīng)針對(duì)自身及所投資企業(yè)的具體實(shí)際、行業(yè)特點(diǎn)以及業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，合理設(shè)計(jì)混合所有制企業(yè)股權(quán)比例、實(shí)現(xiàn)方式和合作條件。
（一）準(zhǔn)公共性企業(yè)應(yīng)積極爭(zhēng)取政策支持，探索通過政府購(gòu)買服務(wù)、約定回報(bào)，以及“項(xiàng)目+資源”綜合開發(fā)等模式，吸納社會(huì)資本參與準(zhǔn)公共性項(xiàng)目建設(shè)和后續(xù)運(yùn)營(yíng)管理。
（二）競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，采取多種途徑實(shí)現(xiàn)與社會(huì)資本混合交叉持股，鼓勵(lì)管理層和骨干員工持股，或引入戰(zhàn)略投資者、財(cái)務(wù)投資者；積極推進(jìn)企業(yè)股份制改造，已具備上市條件的股份公司，應(yīng)加快推動(dòng)上市；與省屬控股上市公司業(yè)務(wù)相同或協(xié)同的企業(yè)，逐步注入上市公司；與主業(yè)關(guān)聯(lián)度不高的企業(yè)，國(guó)有資本應(yīng)有序退出；常年虧損、扭虧無(wú)望等不具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，國(guó)有資本應(yīng)完全退出；長(zhǎng)期休眠企業(yè)應(yīng)分類清理，逐步消化。
省屬企業(yè)應(yīng)積極投資符合戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展前景好、風(fēng)險(xiǎn)可控的非公有制企業(yè)。
第三章 公開規(guī)范
第六條 依法決策。省屬企業(yè)按照法律、法規(guī)和企業(yè)章程的相關(guān)規(guī)定，依法履行決策程序。
（一）省政府決定事項(xiàng)：省屬企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的經(jīng)濟(jì)行為，以及企業(yè)整體改制。
（二）省國(guó)資委決定事項(xiàng)：省屬二級(jí)企業(yè)實(shí)施混合所有制經(jīng)濟(jì)改制，以及按規(guī)定需報(bào)省國(guó)資委審批的其他經(jīng)濟(jì)行為。
（三）其他決定事項(xiàng)：省屬企業(yè)根據(jù)企業(yè)章程、內(nèi)控制度規(guī)定自行決定。
涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批；涉及上市公司國(guó)有股性質(zhì)變化或者實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)遵從國(guó)家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定；涉及非上市股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第七條 企務(wù)公開。企業(yè)實(shí)施混合所有制經(jīng)濟(jì)改制應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部公示。
（一）公示地點(diǎn)：國(guó)有股東以及擬改制企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)站、刊物、宣傳欄等。
（二）公示內(nèi)容：包括但不限于改制方案、資產(chǎn)評(píng)估范圍及結(jié)果、省屬企業(yè)聯(lián)系方式等。
（三）公示時(shí)間：10個(gè)工作日；公示期間，如企業(yè)職工提出異議，省屬企業(yè)應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行核實(shí)，并向職工充分說明。
涉及國(guó)家機(jī)密、上市公司內(nèi)幕信息等特殊原因的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條 公開交易。國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓除協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，應(yīng)按照國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開交易。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息公開化、競(jìng)價(jià)制度化、策劃專業(yè)化，充分吸引各類社會(huì)資本進(jìn)場(chǎng)交易。
（一）進(jìn)場(chǎng)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)不得設(shè)定指向性、違背公平的條款。
（二）涉及吸納社會(huì)資本的增資擴(kuò)股項(xiàng)目，原則上應(yīng)進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開征集合作伙伴。情況特殊的，經(jīng)省國(guó)資委同意，可向多個(gè)具備相關(guān)資質(zhì)條件的潛在投資者提供信息等擇優(yōu)選定投資者。
涉及上市公司的，信息公開應(yīng)遵循上市公司信息披露的有關(guān)規(guī)定。
第九條 職工合法權(quán)益保障。
（一）企業(yè)改制方案應(yīng)充分聽取職工代表大會(huì)或職工大會(huì)意見，并做好相關(guān)解釋說明工作。
（二）涉及職工安置，職工安置方案應(yīng)經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過。
第十條 債權(quán)債務(wù)安排。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致國(guó)有股東不再擁有控股地位的，相關(guān)債權(quán)債務(wù)的解決方案應(yīng)取得金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人的書面同意。
第四章 公允作價(jià)
第十一條 審計(jì)評(píng)估。省屬企業(yè)應(yīng)規(guī)范實(shí)施混合所有制經(jīng)濟(jì)改制的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作，強(qiáng)化流程管理，提高審核水平，提升工作質(zhì)量，防范國(guó)有資產(chǎn)流失。
（一）企業(yè)改制行為獲得批準(zhǔn)后，由擬改制企業(yè)國(guó)有股東組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作；管理層擬參股的，管理人員應(yīng)予回避；改制為非國(guó)有絕對(duì)控股的企業(yè)，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
（二）省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用公開招標(biāo)、邀標(biāo)等方式，從省國(guó)資委確定的中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中選聘有相應(yīng)資質(zhì)的，開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)工作的中介機(jī)構(gòu)；涉及境外項(xiàng)目的，可選擇具國(guó)際知名度和行業(yè)專長(zhǎng)的中介機(jī)構(gòu)。
（三）省屬企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家等有關(guān)部門的管理規(guī)定和內(nèi)部管理規(guī)定，組織專家對(duì)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。
（四）省屬企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)、授權(quán)的職能部門應(yīng)就清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、評(píng)估報(bào)告明確發(fā)表意見，并形成書面文件。
第十二條 核準(zhǔn)備案。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。
（一）經(jīng)省政府批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省國(guó)資委負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。
（二）經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省國(guó)資委負(fù)責(zé)備案。省屬企業(yè)及子公司投資行為所涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，評(píng)估報(bào)告作向省國(guó)資委申報(bào)投資項(xiàng)目的必備文件，企業(yè)不需再單獨(dú)進(jìn)行報(bào)備。
（三）其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省屬企業(yè)負(fù)責(zé)備案。
第十三條 結(jié)果應(yīng)用。評(píng)估報(bào)告項(xiàng)目在獲得核準(zhǔn)或備案后，評(píng)估報(bào)告結(jié)果生效：
（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，首次掛牌價(jià)格不得低于評(píng)估報(bào)告結(jié)果。當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)中止交易，在獲得相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。
（二）采用合資合作、收購(gòu)兼并等其他方式時(shí)，應(yīng)依據(jù)評(píng)估報(bào)告結(jié)果，綜合考慮企業(yè)實(shí)際需求和各類市場(chǎng)因素，合理確定交易價(jià)格；存在溢價(jià)或折價(jià)的，要有充分的依據(jù)。
第五章 合作方選擇
第十四條 可行性研究。企業(yè)應(yīng)認(rèn)真、全面開展混合所有制經(jīng)濟(jì)的可行性研究。
（一）調(diào)閱資料和實(shí)地調(diào)研要相結(jié)合，自身不具備相應(yīng)研究條件的，應(yīng)借助行業(yè)專家或協(xié)會(huì)的力量。
（二）應(yīng)根據(jù)行業(yè)數(shù)據(jù)、案例、模型等，分析市場(chǎng)遠(yuǎn)景與企業(yè)產(chǎn)業(yè)布局、發(fā)展戰(zhàn)略的匹配度。
（三）應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，論證項(xiàng)目的合理性、合規(guī)性和可操作性。
省國(guó)資委實(shí)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果與可行性報(bào)告出現(xiàn)明顯偏差的，除不可抗力因素外，追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任。后評(píng)價(jià)制度另行制定。
第十五條 產(chǎn)業(yè)對(duì)接。企業(yè)應(yīng)結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，選擇在戰(zhàn)略協(xié)同、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)、技術(shù)設(shè)備、資金實(shí)力、行業(yè)地位等方面互補(bǔ)的合作對(duì)象，著眼互促共贏，提升企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量和活力。
第十六條 資信評(píng)估。企業(yè)在采用合資合作、收購(gòu)兼并等方式發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)合作相對(duì)方開展必要的資信調(diào)查。
（一）應(yīng)委托有實(shí)力的第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)合作相對(duì)方開展資信調(diào)查，并出具具備法律效力的調(diào)查報(bào)告及明確的調(diào)查意見。
（二）發(fā)現(xiàn)合作相對(duì)方存在不良信用記錄，涉嫌欺瞞等惡意行為，可能對(duì)合作項(xiàng)目或國(guó)有資本造成重大損失的，應(yīng)及時(shí)終止合作；必須繼續(xù)合作的，應(yīng)采取切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)措施；收購(gòu)非國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)切實(shí)掌握相關(guān)產(chǎn)權(quán)的法律狀況、訴訟（仲裁）、行政處罰、或有負(fù)債等情況，防范國(guó)有資產(chǎn)或有風(fēng)險(xiǎn)。
第六章 權(quán)益保障
第十七條 法律文本制定。
（一）國(guó)有股東應(yīng)主導(dǎo)混合所有制企業(yè)合資合作合同、章程等基礎(chǔ)文件的制定，合理設(shè)置條文條款，構(gòu)建規(guī)范、順暢的股東合作機(jī)制和爭(zhēng)議解決機(jī)制，切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益，防范風(fēng)險(xiǎn)。
（二）混合所有制企業(yè)的章程應(yīng)依法明確各股東的權(quán)利和義務(wù)，確保國(guó)有股東法定權(quán)益。
（三）引入社會(huì)資本的準(zhǔn)公共性企業(yè)或重要子企業(yè)，應(yīng)爭(zhēng)取通過公司章程等明確約定國(guó)有股東享有對(duì)特定事項(xiàng)的否決權(quán)，保障企業(yè)履行相關(guān)責(zé)任或國(guó)有股東的重大權(quán)益。
第十八條 法人治理結(jié)構(gòu)完善。
（一）混合所有制企業(yè)應(yīng)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，合理配置權(quán)限分工，形成運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的良性機(jī)制。
（二）規(guī)范混合所有制企業(yè)內(nèi)部控制流程，重大問題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資、大額資金使用等“三重一大”事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)決議。
第十九條 混合所有制企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理。
（一）國(guó)有股東要建立有效的派出產(chǎn)權(quán)代表工作機(jī)制和考核辦法。
（二）產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)，實(shí)時(shí)跟蹤任職企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)，及時(shí)做出分析判斷，妥善處理存在的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立健全對(duì)經(jīng)營(yíng)班子的市場(chǎng)化考核機(jī)制；重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告國(guó)有股東。
第二十條 責(zé)任追究問責(zé)。除不可抗拒的客觀因素外，國(guó)有股東、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和其他有關(guān)人員違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，未履行或者未正確履行職責(zé)，造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第七章 附 則
第二十一條 省屬企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，應(yīng)明確主管領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)部門以及職責(zé)分工。廣東省股權(quán)托管中心負(fù)責(zé)混合所有制企業(yè)股權(quán)的托管登記、統(tǒng)計(jì)、分析以及相關(guān)具體工作。
第二十二條 省屬企業(yè)應(yīng)在每年第一季度，向省國(guó)資委報(bào)告上一年度發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的情況以及當(dāng)年工作計(jì)劃。
第二十三條 本意見由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。