文章來(lái)源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) 發(fā)布時(shí)間：2007-02-26
日前，新修訂的《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》正式施行。以此為標(biāo)志，中央企業(yè)第二任期（2007年至2009年）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核全面啟動(dòng)。《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》記者與國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委委員、業(yè)績(jī)考核局局長(zhǎng)李壽生就大家關(guān)心的問(wèn)題展開對(duì)話———
央企業(yè)績(jī)?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)科學(xué)考核
從2004年開始，年度考核和任期考核相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系在中央企業(yè)全面實(shí)行。國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任李榮融與央企負(fù)責(zé)人簽訂首份任期考核責(zé)任書時(shí)說(shuō)，年度考核是小考，任期考核是大考。推行任期考核是為了使央企負(fù)責(zé)人避免短期行為，立足于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。2006年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)央企負(fù)責(zé)人第一個(gè)任期的業(yè)績(jī)考核結(jié)束。對(duì)第一個(gè)任期(2004年—2006年)三年央企的業(yè)績(jī)，李榮融的評(píng)價(jià)是：“絕大部分中央企業(yè)負(fù)責(zé)人是不錯(cuò)的，表現(xiàn)出了與國(guó)有大企業(yè)相稱的高素質(zhì)。”三年來(lái)，中央企業(yè)發(fā)生了可喜變化，業(yè)績(jī)有了大幅提高。
以考核落實(shí)國(guó)資經(jīng)營(yíng)責(zé)任
數(shù)據(jù)：中央企業(yè)第一個(gè)任期(2004年—2006年)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)78.8%，年均遞增21.4%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)140%，年均遞增33.8%；上繳稅金增長(zhǎng)96.5%，年均遞增25.2%；凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%，提高了5個(gè)百分點(diǎn)；國(guó)有資產(chǎn)保值增值率達(dá)到144.4%。進(jìn)入世界500強(qiáng)的中央企業(yè)達(dá)到13家，比2004年增加了5家。
記者：在第一個(gè)任期考核中，央企業(yè)績(jī)大幅提升，考核在其中起到了什么樣的作用？
李壽生：考核不是目的而是手段，是國(guó)資委履行出資人職責(zé)、落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任的一個(gè)重要措施。2003年我們用半年時(shí)間跑遍了當(dāng)時(shí)全部的196家中央企業(yè)，請(qǐng)企業(yè)的負(fù)責(zé)人談想法，提辦法。我們最大的收獲不僅僅是具體的辦法，而是對(duì)建立考核制度的信心。當(dāng)時(shí)，有兩件事對(duì)我觸動(dòng)很深。一是企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)我們工作的大力支持。一位長(zhǎng)期從事企業(yè)內(nèi)部考核的負(fù)責(zé)人對(duì)我們說(shuō)：“雖然企業(yè)千差萬(wàn)別，但沒(méi)有不能考核的企業(yè)。”我們國(guó)資委的領(lǐng)導(dǎo)又加了一句話：“也沒(méi)有不應(yīng)該考核的企業(yè)。”再一個(gè)就是當(dāng)時(shí)國(guó)際著名的德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席執(zhí)行官白禮德先生跟我們座談時(shí)說(shuō)：“企業(yè)業(yè)績(jī)考核制度比資產(chǎn)負(fù)債表更為重要。我們審查過(guò)很多破產(chǎn)企業(yè)，這些企業(yè)都有健全的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表，但恰恰沒(méi)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度，也就是業(yè)績(jī)考核制度。”
記者：業(yè)績(jī)考核是如何促進(jìn)國(guó)資經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提升的？
李壽生：經(jīng)過(guò)充分調(diào)研，原《考核辦法》于2004年1月1日頒布施行，為央企落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建立健全資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制、加強(qiáng)管理、提高效率、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力發(fā)揮了重要的導(dǎo)向和激勵(lì)約束作用，結(jié)束了長(zhǎng)期以來(lái)央企負(fù)責(zé)人“有任命沒(méi)有明確任期，有職務(wù)沒(méi)有嚴(yán)格考核，薪酬與業(yè)績(jī)不掛鉤”的歷史；初步建立起了自上而下的“考核層層落實(shí)，責(zé)任層層傳遞，激勵(lì)層層連接”的國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任體系；初步形成了“強(qiáng)激勵(lì)、硬約束”的激勵(lì)約束機(jī)制；通過(guò)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理“短板”的考核，有效提升了中央企業(yè)的管理水平，加快了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。
記者：大家很想知道，央企業(yè)績(jī)究竟是怎么考核的？如何建立科學(xué)合理、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求、適應(yīng)企業(yè)特點(diǎn)的激勵(lì)約束機(jī)制？
李壽生：國(guó)資委對(duì)于央企負(fù)責(zé)人實(shí)行的是“年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲緊密掛鉤”的考核制度，遵循“依法考核、分類考核、激勵(lì)與約束機(jī)制相結(jié)合”的考核原則，采取國(guó)資委與中央企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書的方式進(jìn)行。
考核辦法特別注意了中央企業(yè)的行業(yè)、規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量和發(fā)展基礎(chǔ)的差異，設(shè)計(jì)了共性要求和個(gè)性特點(diǎn)相結(jié)合的考核指標(biāo)體系。考核指標(biāo)分為基本指標(biāo)和分類指標(biāo)兩類，基本指標(biāo)主要是反映出資人關(guān)心的資產(chǎn)回報(bào)類指標(biāo)，年度考核的基本指標(biāo)包括年度利潤(rùn)總額和凈資產(chǎn)收益率，任期考核的基本指標(biāo)包括國(guó)有資產(chǎn)保值增值率和三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率。分類指標(biāo)主要是反映企業(yè)和行業(yè)特點(diǎn)的差異性指標(biāo)，分類指標(biāo)考核的基本點(diǎn)是抓管理的“短板”。
國(guó)資委根據(jù)企業(yè)完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書的情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果分為A、B、C、D、E五級(jí)。
記者：考核的難點(diǎn)在哪里？
李壽生：在實(shí)踐中我們覺(jué)得最難的還是科學(xué)確定考核目標(biāo)值。目標(biāo)值確定的是否準(zhǔn)確科學(xué)合理，直接關(guān)系到考核結(jié)果是否客觀公正。要通過(guò)科學(xué)的考核目標(biāo)充分挖掘企業(yè)發(fā)展的潛能，提升管理水平和綜合素質(zhì)，推動(dòng)企業(yè)最終跨入或接近國(guó)際先進(jìn)行列。如果企業(yè)完成了考核目標(biāo)值的120%、130%甚至更多，那就說(shuō)明目標(biāo)訂得太寬松了。從實(shí)踐看，誤差在20%以內(nèi)是比較合理的。
三年來(lái)，我們?cè)诳己藢?shí)踐中總結(jié)出來(lái)的重要的經(jīng)驗(yàn)之一，就是堅(jiān)持相信和依靠企業(yè)。在確定考核目標(biāo)值時(shí)，先由企業(yè)根據(jù)國(guó)資委的考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)狀況提出目標(biāo)，經(jīng)國(guó)資委核準(zhǔn)后執(zhí)行。
第一個(gè)任期考核中絕大多數(shù)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人都表現(xiàn)出了很高的素質(zhì)、很強(qiáng)的責(zé)任心和挑戰(zhàn)精神。大多數(shù)企業(yè)負(fù)責(zé)人“不用揚(yáng)鞭自?shī)^蹄”，提出的目標(biāo)值很具挑戰(zhàn)性。比如2004年中國(guó)建筑工程總公司設(shè)立了任期內(nèi)進(jìn)入世界500強(qiáng)的目標(biāo)。我們提出，是不是目標(biāo)有點(diǎn)高？完不成怎么辦？那家企業(yè)的負(fù)責(zé)人說(shuō)，目標(biāo)高完不成自己是有很大壓力的，但目標(biāo)太低很難凝聚人心，很難調(diào)動(dòng)又好又快發(fā)展的積極性。這家企業(yè)在去年已經(jīng)進(jìn)入了世界500強(qiáng)，達(dá)到了當(dāng)初自我確定的目標(biāo)。
“強(qiáng)激勵(lì)”和“硬約束”配套
數(shù)據(jù)：2005年，國(guó)資委公布了第一年度業(yè)績(jī)考核的結(jié)果。共有25家企業(yè)進(jìn)入A級(jí)，有13家企業(yè)沒(méi)有達(dá)到考核要求。2006年中央企業(yè)負(fù)責(zé)人工作會(huì)議上，國(guó)資委主任李榮融宣布了2005年度央企負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核成績(jī)單，首次對(duì)不及格的央企進(jìn)行公開點(diǎn)名。3家企業(yè)沒(méi)有完成考核目標(biāo)，考核結(jié)果為D級(jí)。2家企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)，考核結(jié)果為E級(jí)。引人注意的是，中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司和中國(guó)鐵路工程總公司因?yàn)榘l(fā)生重大安全或環(huán)保責(zé)任事故受到降級(jí)處罰。
記者：如何體現(xiàn)考核的硬約束？獎(jiǎng)如何獎(jiǎng)，罰如何罰？
李壽生：我們考核的激勵(lì)方式是：年度考核與績(jī)效年薪掛鉤，任期考核與企業(yè)負(fù)責(zé)人任免掛鉤。獎(jiǎng)勵(lì)既有榮譽(yù)也有實(shí)惠。企業(yè)負(fù)責(zé)人的績(jī)效年薪最高的可以拿到基薪的3倍。績(jī)效年薪的60%在考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，剩下的40%則根據(jù)任期考核結(jié)果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果在C級(jí)(含C級(jí))以上，國(guó)資委將按期兌現(xiàn)全部延期績(jī)效年薪，并將有中長(zhǎng)期的激勵(lì)。對(duì)于考核結(jié)果在C級(jí)以下的央企負(fù)責(zé)人，除根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期績(jī)效年薪外，國(guó)資委可以不再對(duì)其任命、續(xù)聘或?qū)ζ溥M(jìn)行工作調(diào)整。
記者：中央企業(yè)做出了巨大的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)和社會(huì)貢獻(xiàn)，但在業(yè)績(jī)考核中因?yàn)榘l(fā)生了重大安全、環(huán)保責(zé)任事故或其他問(wèn)題而被降級(jí)，怎么看待這個(gè)問(wèn)題？
李壽生：我們的獎(jiǎng)懲原則是：“功是功，過(guò)是過(guò)”，“強(qiáng)激勵(lì)，硬約束”。該獎(jiǎng)的要獎(jiǎng)，該罰的要罰，一些“硬杠桿”如環(huán)保和安全生產(chǎn)要求不能降低，只有這樣，才能引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)發(fā)展，安全生產(chǎn)，肩負(fù)起應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。
記者：去年公開考核結(jié)果進(jìn)行具體企業(yè)的點(diǎn)名批評(píng)，是一大進(jìn)步，體現(xiàn)了對(duì)社會(huì)監(jiān)督的尊重。下一步，是否還將繼續(xù)公開有關(guān)考核信息？
李壽生：我們中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作，自始至終都堅(jiān)持公開公平公正的原則。因?yàn)楦哔|(zhì)量高水平的考核工作，需要來(lái)自中央企業(yè)和社會(huì)各界的監(jiān)督。
記者：考核中是否有優(yōu)秀企業(yè)因?yàn)橐?guī)模小而無(wú)法進(jìn)入A級(jí)的情況？怎么體現(xiàn)考核的公平有效？
李壽生：實(shí)踐中確實(shí)存在有些優(yōu)秀的企業(yè)因?yàn)橐?guī)模小而進(jìn)不了A級(jí)的情況。但我們強(qiáng)調(diào)A級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)必須把嚴(yán)，C級(jí)以下(不合格)必須把準(zhǔn)。A級(jí)是代表國(guó)家實(shí)力和水平的。如何照顧到一些中小企業(yè)、科研開發(fā)企業(yè)的積極性，我們?cè)诮衲陮?shí)施的新的考核辦法中作了一些改進(jìn)和完善。在今后的實(shí)踐中，我們還將繼續(xù)探索和改進(jìn)。
更加注重科學(xué)發(fā)展和價(jià)值創(chuàng)造
事實(shí)：國(guó)資委安靜的辦公大樓內(nèi)，國(guó)資委業(yè)績(jī)考核領(lǐng)導(dǎo)小組與考核結(jié)果“不達(dá)標(biāo)”或受到降級(jí)處理的企業(yè)“一把手”的談話有序進(jìn)行。這是中央企業(yè)新的考核辦法中的一個(gè)新探索————對(duì)完不成考核目標(biāo)的、有違紀(jì)行為的、存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和安全生產(chǎn)事故的央企“一把手”實(shí)行業(yè)績(jī)考核談話制度。據(jù)了解，談話效果很好，達(dá)到了溝通情況、指出問(wèn)題、改進(jìn)管理的目的。
記者：從今年開始，中央企業(yè)第二個(gè)任期考核全面啟動(dòng)，新的考核辦法開始實(shí)施。新辦法的主要特點(diǎn)是什么？作了哪些重要修改？
李壽生：新的考核辦法在保持考核制度基本穩(wěn)定的前提下，重點(diǎn)“完善了四個(gè)機(jī)制，加快了兩個(gè)銜接”，即完善了考核目標(biāo)值確定機(jī)制、分類考核機(jī)制、價(jià)值創(chuàng)造機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，加快了同董事會(huì)試點(diǎn)辦法、與其他制度的配套銜接。加強(qiáng)分類指導(dǎo)，實(shí)施精準(zhǔn)考核。針對(duì)企業(yè)管理“短板”，強(qiáng)化對(duì)技術(shù)創(chuàng)新能力、資源節(jié)約水平、可持續(xù)發(fā)展能力等的考核。
記者：剛才我們談到強(qiáng)激勵(lì)硬約束的問(wèn)題，新辦法作了哪些完善？
李壽生：新的考核辦法明確提出了“業(yè)績(jī)上、薪酬上，業(yè)績(jī)下、薪酬下，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)”的規(guī)定。同時(shí)，提出設(shè)立單項(xiàng)特別獎(jiǎng)，對(duì)在自主創(chuàng)新(包括自主知識(shí)產(chǎn)權(quán))、資源節(jié)約、扭虧增效、管理創(chuàng)新等方面取得突出成績(jī)，做出重大貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，國(guó)資委給予單項(xiàng)特別獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于央企利潤(rùn)總額低于上一年的企業(yè)，央企負(fù)責(zé)人績(jī)效薪金倍數(shù)要低于上一年。對(duì)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為A、B、C級(jí)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除按期兌現(xiàn)全部延期績(jī)效薪金外，還將根據(jù)考核結(jié)果和中長(zhǎng)期激勵(lì)條件給予相應(yīng)的中長(zhǎng)期激勵(lì)。而任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為D、E級(jí)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期績(jī)效薪金外，還將根據(jù)具體情況，對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話誡勉、崗位調(diào)整、降職使用或免職、解聘等。新的考核辦法還規(guī)定，凡企業(yè)年度利潤(rùn)總額目標(biāo)值低于上年目標(biāo)值與實(shí)際完成值的平均值的，最終考核結(jié)果原則上不得進(jìn)入A級(jí)。
記者：新的考核辦法在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值中將發(fā)揮哪些重要作用？
李壽生：新的考核辦法作為中央企業(yè)第二個(gè)任期業(yè)績(jī)考核工作的基本依據(jù)，將在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作中進(jìn)一步發(fā)揮以下重要作用：一是促進(jìn)中央企業(yè)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高企業(yè)自主創(chuàng)新和資源節(jié)約水平，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力。二是促進(jìn)中央企業(yè)健全“重業(yè)績(jī)、講回報(bào)、強(qiáng)激勵(lì)、硬約束”的考核工作機(jī)制，更好地體現(xiàn)“管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一”的原則。三是促進(jìn)中央企業(yè)合理確定考核目標(biāo)值的內(nèi)在動(dòng)力，引導(dǎo)企業(yè)“自樹目標(biāo)，自加壓力”，爭(zhēng)做行業(yè)標(biāo)桿，盡量做到“老實(shí)人不吃虧”和“鞭打慢牛”。四是促進(jìn)分類考核機(jī)制的完善，力爭(zhēng)做到考核的共性要求和企業(yè)的個(gè)性特點(diǎn)相統(tǒng)一，在堅(jiān)持考核指標(biāo)“少而精”的同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)“短板”的精準(zhǔn)考核。五是促進(jìn)中央企業(yè)關(guān)注價(jià)值創(chuàng)造，樹立資本成本意識(shí)，避免片面追求規(guī)模擴(kuò)張，切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。六是促進(jìn)中央企業(yè)加快完善法人治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，盡快構(gòu)建起與之相適應(yīng)的新型業(yè)績(jī)考核制度。七是促進(jìn)中央企業(yè)加強(qiáng)對(duì)各類重大風(fēng)險(xiǎn)的防范和約束，防止各類重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。
記者：企業(yè)考核是一個(gè)世界性的難題，目前的考核體系還有哪些需要完善的地方，未來(lái)的考核方向是什么？
李壽生：國(guó)資委在實(shí)踐中不斷完善考核方式。第一個(gè)任期考核中，以制度建設(shè)為主，重點(diǎn)突出關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。而從2007年開始，國(guó)資委緊密結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，引入行業(yè)對(duì)標(biāo)，從單純考核企業(yè)的利潤(rùn)總額和凈資產(chǎn)收益率，逐步引導(dǎo)企業(yè)樹立資本成本意識(shí)，提升價(jià)值創(chuàng)造能力，即鼓勵(lì)中央企業(yè)引入經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)考核方法，不僅看企業(yè)報(bào)表上的利潤(rùn)，還要看企業(yè)扣除國(guó)家投入資本的機(jī)會(huì)成本后的利潤(rùn)。要讓大家明白，國(guó)有資本的使用是有成本的。目前，這一概念還有一個(gè)推廣普及的過(guò)程。我們現(xiàn)在的考核體系是適應(yīng)企業(yè)發(fā)展階段的，隨著企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)，未來(lái)的考核體系將借鑒世界先進(jìn)的考核經(jīng)驗(yàn)。我們努力的方向是，抓緊建立起適合我國(guó)國(guó)情和國(guó)有企業(yè)特點(diǎn)的、具有中國(guó)特色的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系。