文章來源：綜合局 發布時間：2011-01-25
國務院國有資產監督管理委員會文件
國資發綜合[2011]6號
關于認真做好2011年中央企業負責人
經營業績考核工作有關事項的通知
各中央企業：
2011年是“十二五”開局之年，也是中央企業經濟增加值考核深入推進和全員業績考核不斷深化之年。為深入貫徹中央企業負責人會議和中央企業負責人經營業績考核工作會議精神，按照“完善、深化、創新”的要求，進一步完善業績考核體系，不斷改進和創新考核方式，引導中央企業全面提升整體素質和發展質量，實現科學發展，現就做好2011年中央企業負責人經營業績考核工作的有關事項通知如下：
一、進一步明確業績考核工作的主要任務
2011年及“十二五”時期業績考核工作的主要任務是：圍繞“做強做優中央企業，培育一批具有國際競爭力的世界一流企業”的目標，明確業績考核主攻方向，完善業績考核相關政策，引導中央企業夯實發展基礎，轉變發展方式，提升發展質量，實現科學發展。當前及今后一個時期，業績考核工作要突出抓好以下五個重點：一是引導企業提高結構調整、資源整合、并購重組和經營管理質量，提升價值管理水平。二是引導企業加強能源保障、完成軍品任務、落實國家宏觀調控政策，著力完成國家重點戰略任務，增強服務經濟社會發展全局的能力。三是引導企業著力解決歷史遺留問題，夯實發展基礎。對有政策依據、企業自身有能力解決的，要力爭用三年左右的時間予以解決。四是引導企業著力加大研發投入，推動一批關鍵技術和核心技術取得突破并盡快實現產業化，提高自主創新能力。五是引導企業著力加強安全生產和節能減排，落實責任，嚴防重特大生產安全責任事故和環保責任事故的發生，實現企業安全發展和綠色發展。
二、深入推進經濟增加值考核
各中央企業要進一步提高認識，認真總結經驗，完善實施方案，分步驟、有計劃地將經濟增加值考核推向深入。一是切實把思想和行動進一步統一到國資委的決策部署上來，堅定信心，正視困難，扎實做好推進工作。二是進一步完善實施方案。中央企業要根據所處行業、經濟規模、功能定位等，采取更加符合企業實際、更加切實可行有效的實施辦法。要根據本企業及所屬企業實際情況，逐步擴大經濟增加值考核的企業范圍，逐步加大經濟增加值在考核指標體系中的權重。要研究經濟增加值目標的分解落實辦法，科學合理地設定所屬企業的考核目標和工作任務。三是要把經濟增加值考核融入企業管理全過程。要從企業戰略規劃、投資決策、生產經營、技術創新等各個環節入手，認真梳理企業價值鏈條，發現影響價值創造能力的關鍵因素，切實把提高資本使用效率貫穿于企業決策、執行、監督的全過程。四是要主動開展與國際國內同行業先進企業對標，取長補短，提升價值。五是要強化考核結果應用。要積極探索建立與現行薪酬管理制度相銜接、與中央企業實際情況相適應、以經濟增加值為核心的中長期激勵機制。
三、不斷深化全員業績考核
各中央企業要認真貫徹執行《關于進一步加強中央企業全員業績考核工作的指導意見》（國資發綜合〔2009〕300號），抓緊完善全員業績考核體系。一是要完善中央企業負責人副職考核。企業主要負責人要高度重視，切實負起責任。副職考核結果要適當拉開差距，副職績效薪酬分配系數的確定應當處于企業主要負責人績效薪酬分配系數的0.6-0.9之間。二是要建立健全監督機制，建立監事會監督、企業負責人互相監督、職工民主監督相結合的監督體系。三是要發揮全員業績考核在加強企業管理中的作用。要以全員業績考核為抓手，明確崗位職責，細化工作標準，優化組織流程，實施精細化管理。四是要進一步完善與考核緊密掛鉤的薪酬分配等激勵約束機制，充分調動好、保護好廣大員工的創造性和積極性。
四、穩妥推進董事會業績考核工作
董事會要切實負起責任，扎實做好各項考核工作。一是要健全制度，規范運作。已獲得國資委授權董事會考核高級管理人員的董事會企業（以下簡稱授權董事會企業），要在總結經驗的基礎上進一步完善考核制度，增強考核的針對性，提高考核工作水平。尚未獲得授權的董事會企業要加快制度建設，盡快建立健全董事會薪酬與考核工作制度，完善對經營層的業績考核辦法，按照國資委有關規定抓緊做好各項工作，爭取早日獲得授權。二是要完善程序，加強溝通。董事會獲得考核授權后，董事會薪酬與考核委員會和國資委之間的日常溝通要制度化、規范化、程序化。業績考核重大事項在決策前要與國資委充分溝通，決策后要及時報備。三是要加強指導監督，完善考核體系。董事會薪酬與考核委員會要切實承擔起指導、監督經營層健全和完善業績考核體系的職責，指導和監督經營層做好本企業各層級及全體員工的考核工作，確保國有資產保值增值責任鏈條不斷裂。
五、不斷提高有效考核水平
實現有效考核是提升經營業績考核工作水平的基本要求。各中央企業要進一步健全內部考核體系，完善考核機制，強化價值管理，推動企業不斷提高有效考核工作水平。一是要認真研究完善企業內部業績考核體系的相關具體措施，做到既符合國資委對業績考核工作的總體要求，又符合企業的發展實際和市場經濟的一般規律。二是要認真分析企業現狀，找準影響企業發展的關鍵點，提出有效消除影響因素和有效解決企業“短板”的分類考核指標，并根據企業不同發展階段面臨的主要矛盾，適時對分類指標進行調整。三是要切實加強考核工作的組織領導，充分調動各方面積極性，確保各項工作措施落實到位，推動企業可持續發展和科學發展。
六、認真做好年度經營業績考核材料報送工作
各中央企業要根據國資委對業績考核工作的統一部署和總體要求，認真做好業績考核相關材料報送工作。要深入研究分析2011年及“十二五”時期面臨的新形勢和新任務，在開展行業對標的基礎上，結合企業發展規劃和經營狀況，提出具有挑戰性、科學性的考核目標。要加強考核指標執行過程中的動態監控，發現問題，及早采取措施，確保考核目標的完成。請各中央企業嚴格按照《中央企業負責人經營業績考核暫行辦法》（國資委令第22號）規定和年度責任書約定，據實申報考核結果核定因素，并按時報送總結分析報告。
國資委綜合局各處電子郵箱地址：
綜合處：zonghe-kh@sasac.gov.cn
考核一處：kaohe1-kh@sasac.gov.cn
考核二處：kaohe2-kh@sasac.gov.cn
考核三處：kaohe3-kh@sasac.gov.cn
考核四處：kaohe4-kh@sasac.gov.cn
附件：關于報送2011年度中央企業負責人經營業績考核有關材料的說明
國務院國有資產監督管理委員會
二○一一年一月十六日
附件
關于報送2011年度中央企業負責人
經營業績考核有關材料的說明
一、關于目標建議值的報送
各中央企業應于2011年2月28日前向國資委正式報送《2011年度中央企業負責人經營業績考核目標建議值報告》，授權董事會企業報送《2011年度董事會企業測試評價目標建議值報告》。
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各企業年度考核分類指標應當確定2個，指標的確定既要體現行業特點，又要突出企業管理“短板”。對于年度分類指標含有規模類指標的，原則上要調整為管理類指標。對負債率在75%以上的工業企業和80%以上的其他企業，原則上要將負債水平作為分類指標或限制性指標，納入年度業績考核。其他存在明顯管理“短板”的企業，要結合實際，提出分類指標調整意見。上述需要調整分類指標的企業，在報送2011年度企業負責人經營業績考核目標建議值前，應與國資委綜合局進行溝通，重新確定年度考核分類指標。
?。ǘ┪淖终f明材料。
1企業2010年經濟運行情況與特點（包括主要產品生產、銷售、庫存、價格、投資、效益、節能減排等指標完成情況）。
2企業2011年市場環境分析與判斷。
3企業目標建議值測算情況，包括確定目標值的政策環境、戰略規劃分解要求、價格基準、匯率水平、會計政策和會計估計變更及對標情況。同時，說明以前年度和2011年非經常性收益情況，以及對利潤總額考核指標的影響程度。
42011年企業科技投入、節能減排及安全生產投入預算安排情況說明。
5需要國資委考慮的重大因素及相關政策依據和測算口徑。
6完成2011年考核目標值擬采取的主要措施。
?。ㄈ┨顖笙嚓P數據。
1填報《2011年度中央企業負責人經營業績考核目標建議值表》，授權董事會企業填報《2011年度董事會企業測試評價目標建議值表》（附表1）。
（1）2010年完成值依據企業2010年末財務快報數填寫。
?。?）考核指標運算所需的分子、分母項單獨填列。
2填報《2011年度中央企業經濟增加值（EVA）考核目標建議值明細表》，授權董事會企業填報《2011年度董事會企業經濟增加值（EVA）測試評價目標建議值明細表》（附表2）。
?。?）2008年和2009年各項數據應與國資委財務決算批復相關數據一致。2010年各項數據應與企業2010年末財務快報數據一致。2011年財務預算數應與報送國資委的財務預算相關數據一致。
?。?）政策性任務較重且資產通用性較差的軍工、儲備、電力、工程咨詢企業平均資本成本率按照4.1%計算，其他企業按5.5%計算。對于資產負債率在75%以上的工業企業和80%以上的非工業企業，資本成本率上浮0.5個百分點，即分別按照4.6%或6%計算。
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各企業應按時將相關材料一式3份報送國資委（其中2份報送綜合局，并附相應的電子版文件；1份報送財務監督與考核評價局）。
二、關于目標完成情況的報送
各中央企業應于2011年4月20日前向國資委正式報送《2010年度中央企業負責人經營業績考核完成情況總結分析報告》，授權董事會企業報送《2010年度董事會企業測試評價總結分析報告》。
?。ㄒ唬┪淖终f明材料。
12010年度經營業績考核指標完成情況。
22010年度企業主要生產經營指標完成情況（包括主要產品生產、銷售、價格、庫存、投資、效益等指標完成情況），經濟運行中存在的主要矛盾、問題及采取的主要工作措施。
3需要國資委考慮的重大因素及相關政策依據和測算口徑。
42010年度節能減排工作完成情況（包括重大科技成果、重要事項和參與全國千家重點節能考核完成情況）。
52010年度企業發生的重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、重大環境污染事故、重大違紀和法律糾紛案件，并說明有關經過、級次、原因、后果及處理意見。
62010年度企業全員業績考核制度建設和對公司副職業績考核情況。
（二）填報相關數據。
1填報《中央企業負責人經營業績考核目標完成情況表》，授權董事會企業填報《董事會企業測試評價目標完成情況表》（附表3）?？己酥笜嗣Q及其目標值應與《中央企業負責人年度經營業績責任書（2010年度）》一致?？己酥笜说幕A數據應與2010年度企業財務決算報告（經中介機構審計）相關數據一致?？己酥笜诉\算所需的分子、分母項應單獨填列。
2填報《中央企業經濟增加值（EVA）完成情況表》（附表4）。各項數據應與企業財務決算報告（經中介機構審計）相關數據一致。年度所得稅率按照25%計算。平均資本成本率政策性任務較重且資產通用性較差的軍工、儲備、電力、工程咨詢企業按4.1%計算，其他企業按5.5%計算。對于資產負債率在75%以上的工業企業和80%以上的非工業企業，資本成本率上浮0.5個百分點，即分別按照4.6%或6%計算。
3填報《2010年度中央企業經營難度系數基礎數據表》（附表5）。各項數據應與企業財務決算報告（經中介機構審計）相關數據一致。數據計量單位與附表5所列單位一致，數據統一保留至小數點后兩位。
4填報《2010年度中央企業全員業績考核情況調查表》。具體表式參見《關于印發〈中央企業全員業績考核情況核查計分辦法〉的通知》（國資發綜合〔2010〕115號）。
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各企業應按時將相關材料一式3份報送國資委（其中2份報送綜合局，并附相應的電子版文件；1份報送財務監督與考核評價局）。
三、關于考核指標執行情況的報送
各中央企業應于2011年7月20日前向國資委正式報送《2011年上半年業績考核指標執行情況報告》，授權董事會企業報送《2011年上半年董事會企業測試評價目標執行情況報告》。為加強經濟增加值考核動態監測，各中央企業還應于4月20日、10月20日前分別報送一季度和前三年季度經濟增加值執行情況。
（一）文字說明材料。
12011年上半年考核指標和主要生產經營指標完成情況、生產經營主要特點及存在的突出問題。
22011年上半年自主創新工作開展情況與成果；2011年上半年節能減排工作開展情況、主要成效和問題。
32011年下半年生產經營走勢分析、考核指標全年完成情況預計、主要工作措施和政策建議。
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1上半年填報《中央企業負責人經營業績考核目標完成情況表》（附表3）。
2各季度填報《中央企業經濟增加值（EVA）完成情況表》（附表4）。
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各中央企業應當按時將相關材料（紙質文件及電子文件各1份）報送國資委綜合局。
附表：1.2011年度中央企業負責人經營業績考核目標建議值表（2011年度董事會企業測試評價目標建議值表）
2.2011年度中央企業經濟增加值（EVA）考核目標建議值明細表（2011年度董事會企業經濟增加值（EVA）測試評價目標建議值明細表）
3.中央企業負責人經營業績考核目標完成情況表（董事會企業測試評價目標完成情況表）
4.中央企業經濟增加值（EVA）完成情況表
5.2010年度中央企業經營難度系數基礎數據表