文章來源：湖南省國資委 發(fā)布時間：2023-05-10
安全是發(fā)展的基石。為嚴格防范、有效化解重大風險，湖南省國資委在已建立事前事中事后“553”監(jiān)管體系、出臺“十嚴禁”監(jiān)管要求的基礎上，創(chuàng)造性提出打造防范系統性風險“雙監(jiān)管體系”的“新思路”“新舉措”，把防范系統性風險“雙監(jiān)管體系”建設確定為湖南省國資委2023年十大重點工作之一。
防范系統性風險“雙監(jiān)管”體系，指的是“省國資委監(jiān)管企業(yè)集團執(zhí)行落實制度，企業(yè)集團監(jiān)管所屬企業(yè)經營決策和防范風險”。其核心要義，在于進一步規(guī)范加強企業(yè)借款管理和投資決策，切實做到“兩防”，即防投資決策出現失誤，防借款掩蓋運營問題；“兩要”，即企業(yè)每一分借款都要集團董事會決策，每一分借款都要明確用途。湖南省國資委相關負責人表示：省國資委提出“雙監(jiān)管體系”，既是對“增強國資監(jiān)管協同效應，加強企業(yè)內控體系建設”要求的落實，也是針對湖南國資國企的發(fā)展現狀，從體制機制設計上，所打出的一套防范系統性風險的“組合拳”。具體包括“實施五大行動、強化五大功能、建立七大制度、加強五大保障”的具體工作。
優(yōu)化頂層設計，突出“五個要點”。一是堅定主業(yè)發(fā)展方向。監(jiān)管企業(yè)要進一步厘清主責功能和主業(yè)標準，做強做優(yōu)做大核心產業(yè)，大力發(fā)展實體經濟，提升企業(yè)核心競爭力，增強核心功能。二是嚴格規(guī)范投資決策。監(jiān)管企業(yè)要進一步規(guī)范投資決策權限和程序，企業(yè)主業(yè)范圍內的投資，實行要件立項制，完善決策和立項的必備要件，對企業(yè)的決策程序、資金流向進行跟蹤分析。三是嚴格規(guī)范借款管理。監(jiān)管企業(yè)要堅決防止以借款掩蓋運營問題，防止風險積累蔓延。四是全面強化企業(yè)審計。對監(jiān)管企業(yè)堅持審計全覆蓋，重點圍繞效益達標開展三年跟蹤審計，確保審計到每個車間、每個項目，真實反映投資收益情況。五是全面壓實管理責任。堅決壓實企業(yè)主要負責人的主體責任，壓實企業(yè)外部董事、財務負責人、審計部門負責人等相關負責人的具體責任，并建立紀檢國資月度會商機制，督導責任落實。
實施“五大行動”，確保措施落地。一是實施財務風險排查行動，全面了解企業(yè)財務現狀。組織專業(yè)中介機構對監(jiān)管企業(yè)資產財務狀況、經營成果質量進行現場審計，對監(jiān)管企業(yè)主要財務數據進行核實，分類梳理、系統分析企業(yè)相關財務風險，分類建立工作臺賬，明確防范化解舉措。二是實施企業(yè)風控提升行動，全覆蓋夯實、提升監(jiān)管企業(yè)風控主體責任。建立企業(yè)風控體系評級制度，著力推進監(jiān)管企業(yè)建立健全以風險管理為導向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點的內控制度體系，進行綜合驗收評估、定級。三是實施主業(yè)方向奮進行動，全力提升企業(yè)核心競爭力。指導監(jiān)管企業(yè)制定核心功能及主責主業(yè)核心競爭力提升目標和路徑，企業(yè)主責主業(yè)管理和產業(yè)發(fā)展情況納入績效考核，確保監(jiān)管企業(yè)堅定主業(yè)經營方向不偏位，著力提升企業(yè)核心競爭力，不斷優(yōu)化布局調整結構，加大戰(zhàn)略性新興產業(yè)布局。四是實施債務監(jiān)管提質行動，全方位加強債務監(jiān)管。湖南省國資委制定印發(fā)《關于全面加強企業(yè)帶息債務監(jiān)管的通知》，實施新增帶息債務決策增債有度、用債有規(guī)、還債有策、管債有方“四有”管理制度。堅持抓規(guī)劃計劃，抓預算核準，抓分類監(jiān)管，抓跟蹤分析，抓年度審計。五是實施投資監(jiān)管提效行動，全過程加強企業(yè)投資監(jiān)管。監(jiān)管企業(yè)要規(guī)范項目立項、嚴格立項管理，從投資合規(guī)、技術可行、風險可控、效益可期等維度完善項目立項的必備要件。嚴格規(guī)范投資決策，子公司5000萬元以上投資（或已定低于此的標準），須報集團董事會決策；低于以上標準授權子公司決策的，實行“兩上”董事會決策機制。湖南省國資委和企業(yè)集團要做到實施有力，定期調度企業(yè)重大投資項目進展。項目建成投產后集團必須跟蹤審計三年，重點審計效益達標，嚴控概算。
加強保障工作，強化“五大功能”。成立工作專班，進一步細化、量化、實化重點工作任務，建立即時處置、周調度、月分析、季度通報、半年綜合調研督促、年度綜合調研考評機制，實現目標任務全覆蓋，促進各項工作高效系統。五大功能即：一是強化企業(yè)董事會及外部董事風控職能：制定專職外部董事履職評價辦法、強化外部董事履職支撐服務的若干措施等文件，外部董事定期向省國資委書面匯報企業(yè)情況；監(jiān)管企業(yè)集團所屬各級子企業(yè)重大投融資事項提至集團董事會決策，做到企業(yè)每一分錢的借款都要明確用途，嚴防投資決策出現失誤、嚴防借款掩蓋運營問題。二是強化財務負責人風控職能，建立完善總會計師履職評價、管理辦法，明確企業(yè)總會計師財務管理與監(jiān)督、內控體系建設及系統性風險防控等職責。三是強化國資國企在線監(jiān)管大數據系統風控職能，綜合債務水平、盈利能力、現金保障等內外部信息，對企業(yè)重大財務風險進行預警，在投資、財務、考核等業(yè)務系統中提示。四是強化審計風控職能，組織開展企業(yè)審計部門負責人工作述職，強化企業(yè)內部審計能力提升，充分發(fā)揮內部審計“強監(jiān)督、控風險、促發(fā)展”作用。五是強化績效考核與責任追究風控職能。把新增債務管控、經營現金流管理、兩金壓減等工作納入企業(yè)負責人績效考核，加大對重點企業(yè)、重大項目、重要指標的考核力度,適當提高考核權重，嚴明債務管控上線、紅線和底線，嚴格采取考核扣分、降級、“一票否決”、扣薪等方式加強懲戒約束。建立國資紀檢閱讀會商，對資金、債務、投資等方面發(fā)現的風險問題及時分析、互相溝通、研究處理,每月向省政府報告責任追究工作情況。
【責任編輯：語謙】